信用调查报告-世界信用组织
2.7信用调查报告
信用分析后，最终产生信用调查报告。如果在信用调查报告撰写过程中，发现有重大问题需要补充调查，应当补充调查。信用调查报告分为三种类型：一是简单型信用调查报告；二是标准型信用调查报告；三、特定型信用调查报告，特定型信用调查报告要紧扣调查起因、目的和调查项目进行撰写，没有固定的格式。
2.7.1 信用调查报告的优良标准：
一个好的信用调查报告，一般应符合以下特点：
1、从实质上看，具有客观、真实、可信的特点；
2、从形式上看，报告内容与调查目的，有很好的针对性；
3、从形式上看，具有较高的透明度，即：调查实施流程科学清楚、资料来源清楚，分析结果与资料的因果关系明确。透明度越高，对客户的参考价值越大。客户可以根据调查流程和资料来源，把握资料的可信度与参考价值。
4、从形式上看，具有较高的可读性，容易理解。阅读人只要具备一定的文化程度，就能读懂报告内容，就能理解报告的结论意见与资料、分析之间的因果关系。
2.7.2 简单型信用调查报告
简单型信用报告，仅仅是对目标单位的注册登记档案进行调查后的结果，几乎不进行信用分析，它也仅仅说明一个企业是合法存在的。其格式和样例如下：
ICE8000国际信用标准体系文书XYDC09
关于北京智达天地科技有限公司的
简单型信用调查报告（参考样本）
特别声明：以下公司名称纯属虚构，如有雷同，纯属巧合。
2004年8月20日，受北京永达医疗器具有限公司的委托，我们对北京智达天地科技有限公司的工商登记情况进行了调查，现报告如下：
一、该公司公开的联系方式
下面资料来源于该公司网站，执业人员进行了电话核实。
注册地址: 北京市沪青平公路1688号
邮政编码: 200001
电 话: (010)61234567
传 真: (010)67654321
主营地址: 北京市衡山路88号24楼B座
邮政编码: 200000
电 话: (010)61238888
传 真: (010)61238800
二、公司的工商注册资料
下面资料来源于工商局，是执业人员直接到**工商局查询的。查询资料的原件见附件。
成立时间： 1997-5-18
注册日期： 2002-4-22
注册机关： 北京市工商行政管理局
法人代表： 王涛
注册号： 3100001012345
企业性质： 有限责任公司
注册资本： 10，000千元
经营范围： 计算机系统设备，办公自动化设备，通信设备，机电设备（批发零售代购代销）
经营期限： 从1997-5-18至2017-5-17
注册变化情况： 2002年4月注册资本由1，000千元增加至目前的数额， 目标公司的前身是成立于1997年5月18日的北京智恒科技发展有限公司，后于2002年4月被北京新奉（集团）有限公司收购后更为现名，但其业务范围基本保持不变。
目标公司的股东及股份比率情况如下：
股东 出资额 份额
北京新奉（集团）有限公司 5，100千元 51％
王成 4，000千元 40％
符斌 900千元 9％
三、其它需要说明的问题
公司的法定代表人为大股东北京新奉公司委派。根据委托，我们未对法定代表人的身份证资料向公安机关核实。
附件：调查实施流程图
此致
信用机构（盖章）：亨瑞特（北京）信用评价事务所
信用调查人员（签字）：李正 王同
报告日期： 2004年8月21日
2.7.3 标准型信用调查报告
标准型信用报告，是在较有深度的调查以后，在信用分析的基础上做出的信用报告。其主要包括如下内容：
一、目标单位的基本情况：
1、 企业公开的营业地点与联系方式；
2、 企业注册档案情况；
3、 法定代表人及其它管理人员的主要情况。
二、目标单位的经营、管理情况：
1、实地探访；
2、主营业务；
3、销售情况；
4、 采购情况；
5、 管理组织结构；
6、 财务情况。
三、目标单位的信用记录
1、 欠款记录；
2、 被起诉记录；
3、 其他信用记录。
四、信用风险分析提示
五、信用评价
六、其它需要说明的问题。
其格式和样例如下：
ICE8000国际信用标准体系文书XYDC010
关于北京智达天地科技有限公司的
标准型信用调查报告(参考样本)
特别声明：以下公司名称纯属虚构，如有雷同，纯属巧合。
2004年8月20日至30日，受北京志牌扫描仪器有限公司的委托，我们对北京智达天地科技有限公司的信用情况进行了调查，现报告如下：
一、企业基本情况
1、企业公开的营业地点与联系方式
主营地址: 北京市衡山路88号24楼B座
邮政编码: 200000
电 话: (010)61238888
传 真: (010)61238800
网 址: www、dlzh、com、cn
注：本部分资料来源于该公司的网站，执业人员进行了电话核实。
2、注册资料
成立时间： 1997年5月18日
注册机关： 北京市工商行政管理局
法人代表： 王涛
注册号： 3100001012345
企业性质： 有限责任公司
注册资本： 10，000千元
经营范围： 计算机系统设备，办公自动化设备，通信设备，机电设备（批发零售代 购代销）
经营期限： 20年
进出口权: 无
注册变化情况： 2001年4月注册资本由1，000千元增加至目前的数额
目标公司的前身是成立于1997年5月18日的北京智恒科技发展有限公司，后于2001年4月被北京大隆（集团）有限公司收购后更为现名，但其业务范围基本保持不变。
股东及股份
目标公司的股东及股份比率情况如下：
股东 出资额 份额
北京大隆（集团）有限公司 5，100千元 51％
李军 4，000千元 40％
符斌 900千元 9％
注：本部分资料来源于**工商局。
3、主要股东背景
北京大隆（集团）有限公司 地址：大连路300号；电话：67891234 主要从事实业投资和房地产开发，投资开发的项目有海滨花园、新新家园等。
注：本部分资料来源于媒体公开报导。
4、主要管理人员
负责人姓名 王涛
职务 董事长兼董事长
性别 男
年龄 36岁
教育背景 硕士
工作经历 曾就职于中国科学院现担任北京大隆（集团）有限公司总经理2000年4月起兼任目标公司董事长
注：本部分资料来源于该公司报送的资料，执业人员向公司秘书进行核实。
5、附属机构
名称：北京大隆智恒科技发展有限公司第一业务部
地址：曲阳路2000号1楼
电话：010－34561234
传真：010－34566789
北京大隆智恒科技发展有限公司第二业务部
地址：浦东新区东方路218号
电话：010－56780000
传真：010－56788888
注：本部分资料来源于**工商局。
二、目标单位的经营、管理情况
目标公司是一家专业从事计算机设备批发的公司，主要代理各知名品牌的计算机设备。
目标公司所属的计算设备批发业目前发展速度较快，目标公司是行业中规模较大，在当地具有较高的知名度。
目标公司近几年业务收入增长速度高于整个行业的增长速度，但由于竞争激烈，销售毛利率有所下降。目标公司的资产结构和资产效率好于同行业的平均水平。
1、实地探访
我们于2002年3月10日访问了目标公司经营地点---正升大厦24楼B座1201室。此大厦位于北京市徐汇区繁华地段，交通非常方便。
据正升大厦物业管理处的有关人员透露，大厦属于甲级写字楼，租金约为100-120元/平方米/每月。目标公司租用办公面积约400平方米。办公室内部陈设标准，工作气氛紧张。
2、主营业务
目标公司的主营业务是：计算机设备的批发与零售。
目标公司是”华日”显示器在华东地区总代理，目标公司还代理销售”宏达”内存、”昆鹏”硬盘、”全顺”光驱、键盘、鼠标等产品。
目标公司所经营的产品均为行业内的知名品牌并且经营的时间较长，与供应商有比较稳定的合作关系。
3、销售情况
目标公司总部设在北京，在南京、杭州、合肥、南昌四地设有销售办事处。
我们于2002年3月10日访问了目标公司，据目标公司总经理李军先生介绍。目标公司的市场主要集中在北京及江苏省的大城市，以上地区的销售量占销售总额的70％以上。
目标公司正计划加强对中小城市的销售力度，这主要是因为中小城市的销售毛利相对较高。目前华东地区大型城市竞争日益激烈，销售毛利不断下降，特别是目前经营的主要产品显示器。
目标公司主要销售条件为30天赊销或立即付款。
4、采购情况
目标公司主要采购用于销售的计算机设备，如显示器、内存、硬盘、光驱等。
目标公司经营的其他产品如内存、硬盘、光驱等均从上游经销商进货。主要供应商有北京乾正科技发展有限公司，苏州中技电子有限公司等。
目标公司采购的同一类产品会有多个供应商，主要根据供应商的供货价格和给予的信用条件决定从哪家供应商进货。
目标公司一般的采购条件是30天赊帐或现金进货。
5、财务资料
资产负债表 (单位: 千元)（本书省略）
损益表(单位: 千元) （本书省略）
重要比率表
|
年度 |
2000 |
2001 |
净资产收益率(%) |
33、43 |
11、03 |
资产回报率(%) |
15、34 |
6、94 |
净利润率(%) |
1、68 |
1、06 |
总资产周转率(次) |
8、88 |
6、38 |
流动资产周转率(次) |
9、24 |
6、59 |
应收账款周转率(次) |
41、69 |
28、49 |
资产负债率(%) |
55、37 |
38、85 |
流动比率 |
1、74 |
2、49 |
速动比率 |
1、09 |
1、73 |
财务资料获取渠道：企业提供，我们进行了抽样核实。
财务说明
目标公司2003年所有者权益大幅增加，据目标公司财务经理白雪女士介绍，主要原因为其2003年4月改制时追加9，000千元注册资本所至。
三、信用记录
我们对该公司申报的信用记录进行了抽样核实，没有发现申报不实的记录。
我们通过与南京华日显示器有限公司财务部严小姐电025-84556567联系，得知目标公司是其在华东地区的总代理，付款较为及时。我们与目标公司的另一家供货商苏州中技电子有限公司进行电话（0551-63415399）联系，该供应商的销售经理王先生告知，其与目标公司合作至今，未发生拖欠现象。
我们访问了目标公司所在大厦的物业人员，了解到目标公司于2000年10月份开始进驻经营，至目前为止，目标公司每月支付租金均较为及时。经向当地法院查询，发现目标公司2001年到2004年被起诉一次的记录，与申报的信用记录一致。
四、信用风险分析提示
1、目标公司2003年年底的存货及应收帐款过大，该公司解释说这是公司采取更加急进的赊销以扩大市场份额造成的结果。
2、目标公司的现金流量与公司销售规模不太对应，该公司并不能对此做出较好的解释。这使得其财务报表的可信度下降。
五、赊销额度与信用评价
1、建议赊销额度
该公司上年度共用赊购的方式购买了30万元志牌扫描仪，假定公司增长30%是正常的，建议本年度对该公司志牌扫描仪赊销额度不超过39万元（30*130%）。
2、诚信意愿指数
该公司管理制度较为完善，法定代表人和决策层文化程度都比较高，该公司快速地按信用调查通知函的要求提供了相关资料，申报了信用记录，并且经抽样核实，未发现提供的资料不虚假情况。
诚信意愿指数：90分；
3、诚信能力指数
该公司货币流量稳定，销售情况稳步增长，其主要产品的行业发展潜力较大，公司管理制度也较完善。
诚信能力指数：60分
我们的建议信用额度没有考虑你与目标公司的具体交易情况，仅供你在确定与目标公司进行信贷决策时参考。
六、其它需要说明的问题
在本次调查中，未对法定代表人的信用情况进行调查。
此致
敬礼
附件：调查实施流程图
信用机构（盖章）：亨瑞特（北京）信用评价事务所
信用执业人员（签字）： 李正 王同
报告日期： 2004年8月21日
上述内容摘自《ICE8000信用调查、分析、评级》（方邦鉴著，可以免费使用，但请注明出处）