ICE8000信用评级（资信评级）标准

第一章 总则

1.1为了促进信用评级的科学性和公正性，维护信用评价业的公平竞争，促进社会诚信、降低交易成本，增进人类福祉，根据国际通行法律原则与国际惯例，世界信用组织(WCO)制定本标准。

1.2本标准得以制定、适用与执行的主要法律依据如下：

（1）宪法的自由原则。世界绝大多数国家的宪法均赋予了人们维护自身正当权利的自由、维护社会正义的自由和发表言论的自由。

（2）法律的公序良俗原则。该法律原则赋予了人们维护社会正义的权利，世界绝大多数国家的民法基本原则均包含公序良俗原则。

（3）法律的诚信原则。该法律原则赋予人们诚信的义务，世界绝大多数国家均将诚信原则作为其民法、商法的基本法则。

（4）法律的契约自由原则，也称自由约定原则。该法律原则赋予人们订立民事契约的自由，世界绝大多数国家的民法基本原则均包含契约自由原则。

1.3因适用和执行本标准而作出的行为，均应视为世界信用组织(WCO)于美国特拉华州，以鉴证方或监督方身份参与订立并发生的三方或多方契约行为，该行为及该行为引起的相关争议，均适用美国特拉华州法律及美国联邦法律并受之保护，管辖权亦属于国际道德法院或美国特拉华州法院及美国联邦法院。如当事人对适用法律及/或管辖权法院另有约定或另有声明，其约束力不涉及至世界信用组织(WCO)。

1.4ICE8000信用机构开展信用评级工作，适用本标准。其它单位开展信用评级工作，可参照适用本标准。

本标准所述的调查项目、分析项目、评级程序，是ICE8000信用机构开展信用评级工作的最低要求。ICE8000信用机构可以根据实际情况，自行决定是否增加要求，自行决定是否细化评级标准。

1.5本标准所称信用级别，主要是指还款能力或履约能力。

本标准所称信用评级，也称资信评级，是指对还款能力或履约能力的评估和预测意见，它包括证券信用评级与主体信用评级。

证券信用评级是指信用机构对某一发行证券（如：债券、股票等）的还本付息或收益的可能性进行评估，最后出具量化判断或正式意见，并用特定的评级符号（如：AAA、BB等）为该被评估证券划分信用等级。

主体信用评级是指信用机构对某一组织（但不是该组织发行的特定债券）的还款能力、履约能力等信用情况进行评估，并用特定的评级符号（如：AAA、BB等）为被评估对象划分信用等级。

主体信用评级根据被评价对象的身份，分为单位信用评级、个人信用评级、主权信用评级。

主权信用评级是指信用评级机构进行的对一国政府作为债务人履行偿债责任的信用意愿与信用能力的评判。

本标准所称ICE8000信用机构，也称ICE8000国际信用机构或世界信用组织【WCO】会员信用机构，是指知识结构、工作能力、职业道德三方面符合ICE8000国际信用标准体系的要求，获得世界信用组织【WCO】认证，在信用评价等信用执业工作中有权利和义务遵守ICE8000国际信用标准体系标准、以防范自身滥用信用评价等权利或损害他人正当权益的各类信用公司等信用从业单位。ICE8000信用机构是世界信用组织【WCO】的会员单位，不是世界信用组织【WCO】的分支机构、代表机构、代理机构、下属机构。根据ICE8000信用机构的业务范围，ICE8000信用机构又可称为ICE8000征信机构、ICE8000立信机构、ICE8000培训机构、ICE8000管理咨询机构。

1.6信用评级工作遵循独立、中立、客观、公正、公开、公平的原则。

1.7ICE8000信用机构负责信用评级工作，并对评级报告的客观公正性负责。但是，由于ICE8000信用机构出具的评级报告，是建立在有限信息基础上及/或假定有关信息真实且正确的基础上，发表的主观意见，所以，ICE8000信用机构不对信用评级报告的正确性负责。相关方应全面地、理性地阅读信用评级报告，自行决定其参考价值，并独立承担因断章取义等误读的后果。ICE8000信用机构另有声明的除外。

世界信用组织(WCO)只对信用评级报告进行忠实记录，不对其审核。信用评级报告内容仅供相关方参考，因信用评级报告产生的法律责任和后果由相关方自行承担，世界信用组织(WCO)不对此承担法律责任，世界信用组织(WCO)另有声明或有证据证明世界信用组织(WCO)存在过错的除外。

1.8适用本标准的各方，在适用本标准的过程中，均应遵守诚信原则、道德底线、社会责任底线，行使和承担本标准约定的权利与义务。

1.9适用本标准的各方，均视同已充分知悉并承诺遵守本标准的全部条款。但是，适用本标准的任一当事人，如果发现本标准任一条款存在不公正之情况，有权在公开说明相关情况及理由和书面通知世界信用组织(WCO)的前提下，公开声明不受该条款的约束。

第二章 主体信用评级符号定义与指标要求

2.1主体信用评级的符号与定义，信用机构可以根据实际情况，对下表进行修订，作为信用评级报告的附件。

2.2单位信用评级的调查与分析项目如下：

（1）单位注册登记情况及主要项目变更情况；

（2）通过ICE8000信用信息库查询其近24个月的信用记录。

（2）盈利能力分析，分析对象：资本收益率、净利润率、资产周转率等；

（4）偿债能力、履约能力与财务风险分析，分析对象：资产负债率、流动比率、财务杠杆率等；

（5）诚信意愿。

2.3个人信用评级的调查分析项目如下：

（1）个人身份与学历的真实性；

（2）个人近三年的收入情况；

（3）个人拥有的资产情况；

（4）抽查个人的申报资料；

（5）诚信意愿。

2.4主权信用评级的调查分析项目如下：

（1）国家国内生产总值增长趋势；

（2）国家制度；

（3）政局的稳定性及变化趋势；

（4）国际贸易比较优势；

（5）外汇储备；

（6）诚信意愿。

第三章 证券信用评级符号定义与指标要求

3.1证券信用评级的符号与定义，信用机构可以根据实际情况，对下表进行修订，作为信用评级报告的附件。

3.2证券信用评级的调查项目如下：

（1）单位注册登记情况及主要项目变更情况；

（2）通过ICE8000信用信息库查询其近24个月的信用记录；

（3）抽查其银行存款记录；

（4）抽查主要客户名单的真实性；

（5）抽查其它申报资料。

3.3证券信用评级的分析项目如下：

（1）盈利能力分析，分析对象：近三年的资本收益率、净利润率、资产周转率等；

（2）偿债能力与财务风险分析，分析对象：近三年的资产负债率、流动比率、财务杠杆率、现金流量等；

（3）过度经营风险分析，分析对象：现金流量变化、流动比率变化、销售收入增长率等；

（4）重大管理制度缺陷分析，分析对象：公司（法人）治理制度、管理体系等；

（5）履约能力分析，分析对象：近三年主要客户名单等；

（6）竞争优势分析，分析对象：行业内主要竞争者发展情况等；

（7）外部发展环境分析，分析对象：行业发展、法律、政策等；

（8）财务资料可靠性分析：分析对象：财务制度的变动、财务数据粉饰情况等；

（9）诚信意愿。

第四章 信用评级程序

4.1信用评级程序：

（1）申请。提出信用评级申请，并按要求提交申请资料。

（2）调查。ICE8000信用机构对第二章 或第三章 要求的调查项目进行调查。

（3）分析。ICE8000信用机构对第二章 或第三章 要求的分析项目进行分析。分析人员应当由调查人员以外的执业人员担任。

（4）撰写信用评级报告草案。

（5）反馈。ICE8000信用机构将信用评级报告草案向申请方反馈，申请方有权在7个工作日内对有关内容提出异议，需要举证的，应举证。

（6）备案。ICE8000信用机构将信用评级报告向世界信用组织(WCO)备案。

（7）颁发信用评级证书。

4.2为保证评级结果的客观性，无论被评级方是否满意评级结果，评级费用均不退还。

4.3除被评级方外，信用评级报告有明确使用人的，如有可能，ICE8000信用机构应主动与其联系，沟通相关事项，以使得信用评级的有关事项及评级报告的内容最大限度地满足其需要。

4.4被评级方需具有诚信意愿，方可通过评级。鉴于ICE8000国际信用标准体系的科学性和世界信用组织【WCO】对会员的公正监督，被评级方已具有世界信用组织【WCO】会员身份的，视为具有诚信意愿。被评级方不具有世界信用组织【WCO】会员身份的，申请单位及其法定代表人和实际控制人应承诺遵守ICE8000国际信用标准体系和申请加入世界信用组织【WCO】。ICE8000信用机构认为其具有诚信意愿的，应担当其入会保荐人，否则，不应担当其入会保荐人，也不得为其通过评级。

4.5对于因各种原因导致的调查项目或分析项目未能完成，或者增加/减少了调查项目或分析项目，ICE8000信用机构应在信用评级报告当中如实披露。

第五章 违约责任及追究方法

5.1当事人违反本标准约定的，应承担以下违约责任：

（1）相应的法律责任，即：相关适用法律规定的法律惩诫。

（2）相应的信用责任，即：承担被内部投诉、公开投诉、信用预警、内部曝光、公开曝光、联合曝光等信用惩诫。

（3）相应的行业自律责任，即：公告批评、罚款、取消信用身份证、禁业等自律性惩诫。

（4）如果违约行为给他人造成损失（包括物质损失和精神损失），则应承担赔偿责任。如果违约行为构成恶意失信行为，还应按国际惯例和通行法律原则向受侵害人进行惩诫性赔偿。

5.2违约责任的追究方法：

（1）按照《ICE8000国际信用标准体系内部投诉标准》或《ICE8000国际信用标准体系公开投诉标准》或《ICE8000国际信用标准体系信用预警标准》或《ICE8000国际信用标准体系内部曝光标准》或《ICE8000国际信用标准体系公开曝光标准》或《ICE8000国际信用标准体系联合曝光标准》，进行信用投诉和信用惩诫；

（2）按照《ICE8000国际信用标准体系国际信用争议仲裁标准》，申请国际信用争议仲裁委员会仲裁，无需另行提交书面的仲裁协议；

（3）按照《ICE8000国际信用标准体系国际信用争议审理标准》，申请国际道德法院审理；

（4）违约者如具有世界信用组织(WCO)会员身份，当事人还有权按照《世界信用组织(WCO)会员监督标准》进行投诉；

（5）按照美国特拉华州法律或美国联邦法律，向美国特拉华州法院或美国联邦法院提起诉讼。

5.3本标准违约责任的承担，采取不告不理的原则，即：

（1）只有受侵害方主动追究，违约方才承担相应的违约责任；

（2）受侵害方有权决定是否启动相应的违约责任追究程序；

（3）受侵害方有权谅解违约方或与违约方达成协议。

5.4对于参与、执行、协助当事人违约行为的员工或代理，受侵害方有权追究其相应责任，除非其证明自己没有过错。

5.5违反本标准约定的行为，可以且应当被视为一个独立的违约行为或失信行为。有关当事人如果在本标准适用过程中，出现弄虚作假、掩蔽、诽谤、侮辱谩骂、否定他人信用评价权利等行为，则该行为属于独立的恶意失信行为或独立的严重恶意失信行为，有关当事人有权合并追究或单独追究该独立失信行为的责任。

5.6世界信用组织(WCO)应对自己的过错承担经济赔偿责任，经济赔偿的支出列入到世界信用组织(WCO)下一年度的财务计划，经济赔偿较大的，分年度进行赔偿。

世界信用组织(WCO)承担经济赔偿后，有权向有重大过失或主观故意的失信行为责任单位或个人追偿损失。

第六章 附则

6.1本标准自公布之日起实施。

6.2本标准所涉及术语，如其含义在本标准中未约定，其含义见《ICE8000国际信用标准体系国际信用评价业术语》。

6.3各相关方依据本标准向世界信用组织(WCO)（或ICE8000信用机构）提交的各类资料，其版权约定见《ICE8000国际信用标准体系文件版权管理标准》。

6.4各相关方知道或者理应知道本标准的任何条款或情况未被遵守，但仍不对此不遵守情况及时地明示地提出书面异议的，视为放弃其提出异议的权利。弃权方应自行承担因弃权而引起的损失等法律后果，世界信用组织(WCO)等有关方不对此承担责任。

6.5本标准会被修订完善，适用本标准的各方应充分注意本标准的修订，并适用本标准的最新版本，但本标准修订之前发生的行为，可不受新修订条款的约束。本标准最新中文版本的官方网址为：https://www.ice8000.org/gc/68.html。

6.6本标准版权属于世界信用组织(WCO)，会员可以免费无限使用；非会员可在注明或声明出处的前提下免费用于学习、培训、研究、自用、转载、引用、改编、借鉴、参考、参照。任何单位或个人，均不得抄袭剽窃或变相抄袭剽窃或以其它方式侵权，否则，我们将于侵权事实调查清楚后对侵权的单位、个人和相关人员进行联合曝光（向社会发布信用通缉令），并保留追究其法律责任的权利。请勿侵权、侵权必究。

6.7本标准版本号表述形式为:ICE8000-a-b-c-d，其中：最前端的ICE8000，表明本标准属于ICE8000国际信用标准体系的标准之一；a为本标准在ICE8000体系标准集中的序号，如果本标准被废止，该序号有时会转给其它标准；b为本标准的最初撰写时间；c为本标准最新修订时间；d是本标准的修订次数。

6.8本标准由世界信用组织(WCO)负责解释。