2009年3月25日，作废

文件 16 财务管理制度

第一章 总则

第一条 为了完善财务管理，防范财务风险，制定本制度。

第二条 财务管理遵循节约资金、合理使用资金的原则、会计与出纳岗位相分离的原则、收支分离原则。

第二章 财务部职责与岗位设置

第三条 财务部的职责： 1 、负责财务相关制度的草拟和实施等； 2 、财务核算、报税等工作； 3 、投融资工作； 4 、世界信用组织(WCO)交办的其它工作。

第四条 财务部门设一个会计岗、一个出纳岗、若干融资岗。会计岗负责会计核算与记账、票据审核、报税等相关事宜；出纳岗根据总裁的签字负责资金的存取；融资岗负责向外部借取资金和邀请投资人。

第三章 审核报销

第五条 凡世界信用组织(WCO)发生的每一笔资金业务，必须由财务部门先进行认真审核原始票据是否符合规定和要求，待审查盖章并由总裁签字后，方可报销。

第四章 收支分离

第六条 世界信用组织(WCO)收入全部由对方打入世界信用组织(WCO)指定的银行账号，工作人员一般不接收现金，情况特殊的，经总裁同意，可以接收现金，接收现金后应立即缴给出纳岗或存入世界信用组织(WCO)指定的银行账号，不得坐支。

第五章 借支

第七条 工作人员因工作等需要，经总裁批准，可以借支现金。

第六章 专业委员会财务管理

第八条 世界信用组织(WCO)按专业产品授权收入的一定比例，作为专业委员会的经费。该经费由财务部统一管理，由专业委员会按专款专用、节约高效的原则进行列支。

第九条 专业委员会经费用作专业委员会的办公经费、人员工资与奖金、宣传等与专业产品推广工作相关的事项。

专业委员会主任的工资与奖金不得超过专业委员会年度收入 60% 。

第七章 本制度的评价与完善

第十条 制度的定期评价。每年于 9 月 1 日之前，对本制度进行评价，评价的内容是：本制度的作用与意义，本制度存在的问题与不足。然后根据评价的结果，完善本制度。

第十一条 制度的不定期评价。公司内每一位员工和每一个部门均有权提出完善本制度的建议，建议应当详细说明完善的理由、必要性和可能性，建议一般采用书面形式，也可采用口头形式，采用口头形式的，诚信管理部应根据口述内容制作书面的建议书。诚信管理部接到制度修订建议后，立即向总裁汇报，由总裁决定是否修订或召开专门会议讨论修订建议。

第十二条 制度评价后，如需要完善，填写《文件更改申请表》，经原批准人或其继任者批准后执行文件更改。

第八章 责任追究与奖惩措施

第十三条 违反本制度定的工作人员，将给予警告、通报批评、降职、辞退等处分，性质与情节严重的，将记入违规人员的个人诚信档案，或者进行公开投诉或公开曝光。

第九章 记录

第十四条 本制度使用的记录有：各类财务账册报表、借据。

第十章 附则

第十五条 本制度自发布之日起实施。

第十六条 本制度由财务部负责解释。